企业合规管理体系建设中，应了解当前合规管理工作中存在的不足，从管理机构、管理制度、管理流程和合规培训等方面入手，构建科学、完善的企业合规管理体系，提升企业经营管理能力，降低经营发展中各类风险问题的发生。新形势下，企业要能够明确自身发展方向，确定强化合规管理的重要性，通过对企业合规管理体系建设路径的积极探索，切实提高企业市场竞争力。
1.企业内部在合规管理工作中存在的不足
1.1 缺乏健全的合规管理机构
由于合规管理工作在国内起步较晚，多数企业特别是国有企业已有较为成熟的安全环保、质量、风控等体系。结合 “大合规”的定义，就需要企业的合规管理工作有专门的管理机构，根据现有的体系建设情况以及各部门的职责分工，从顶层规划入手，来统筹安排这项工作。但部分企业在实际工作中，缺乏健全的合规管理机构，没有进行合理的顶层设计，没有专门的管理部门来负责这项工作，存在规划设置不合理的情况，管理职能较为分散，各部门合规管理责任不能清晰界定，管理上相对混乱，在出现问题时，也不及时找到问题源头，而且还会出现职能真空和重复管理的问题，限制了企业合规管理体系发展与建设，组织管理不科学，合规管理落实不到位。
1.2合规管理制度不完善
部分企业在经营发展中，对合规管理的重视度不高，过分注重业绩情况，忽略工作的具体实施情况，没有结合实际建立完善的合规管理制度，规则标准不清晰，重点领域不明确，不能为这项工作的有效开展提供指导依据，这也导致相关工作者对这项工作认识不清晰，意识不强，不知道如何开展工作，执行力度比较差。缺乏完善的合规管理监督检查制度，追责制度不健全，工作处理表面化严重，不能真正发挥企业合规管理的作用。
1.3合规管理流程不合理
合规管理流程是否合理直接影响企业合规管理工作的开展效果，是保障整个管理机能正常运行的关键。从企业合规管理工作实际情况来看，没有在项目活动中体现合规管理理念。合规审查流程要么缺失，要么没有实现与企业业务流程的充分融合，导致不经合规审查或者合规审查意见在企业整体管理决策制定中的话语权不强；监管流程和违规追责流程也存在缺失或者不完善等情况，从而影响合规管理体系的有效运行以及合规管理作用的发挥。
1.4企业合规管理能力不足
企业合规管理工作开展中，涉及到企业各项业务，对工作人员的专业性和技术能力有着较高要求，但部分企业中的合规管理人才不足，专业细分程度不够，不能满足企业合规管理的真正需求。而且缺乏对这项工作的创新性研究，采用传统管理方法开展各项工作，没有从企业长期发展的角度进行考虑，先进技术的建设力度不足，合规管理工作的开展质效得不到保障。
2.新形势下企业合规管理体系建设路径
2.1构建专门的合规管理机构
首先，建立具有独立性质的合规管理工作体系，搭建合规管理组织架构，包括党委纪委、管理层、合规管理部门、内控部门、各业务主管部门、全体员工，以确保合规管理覆盖所有业务、部门、分支机构和全体员工。并通过完善的合规管理组织架构，协调管理职能和资源配置，强化合规职责及组织领导，使企业合规管理体系高效运行。其次，建立覆盖企业各部门、各层级的合规责任制，构建起由业务部门、业务主管部门、合规管理部门及纪检监察和内控共同构成的三道合规风险防线，使评价和监督公司合规风险的各项防控措施得以发挥出应有的作用。合规牵头管理部门需要对企业内部各项合规事务进行管理，并赋予协调、组织、监督的职能，如建设并完善合规体系，监督整个运行过程等。此外，在对合规管理工作进行决策时，需要本部门负责人向企业内的主要领导进行直接汇报，为合规管理工作提供组织保障。
2.2建立完善的企业合规管理制度
完善的管理制度能够为合规管理工作的规范、有序开展提供可靠依据，企业应结合自身发展现状及所处行业，明确下一阶段发展目标与方向和合规管理的重点领域，将当前国家相关法律内容融入到自身管理体系中，保证合规管理制度的合理性，有的放矢，提高制度的执行力，切实解决企业经营管理中的一系列问题，降低合规风险对企业整体发展的影响。完善的制度体系能够确定各部门的职责，各岗位工作的具体内容，进行合理的划分，让合规管理工作落到实处。同时，也提高制度执行过程中的公开化与透明化，切实发挥企业全体人员的监督作用，确保能够追责到人，保证制度内容的完善性。还应将合规管理工作开展效果与组织绩效或员工绩效相挂钩，以此提高各岗位工作人员的工作积极性，为合规管理的规范性与有效性奠定基础。
2.3规范企业合规管理流程体系
建立科学完善的企业合规管理流程，可促进合规管理工作的切实高效开展，应注重与企业经营活动的充分结合，保证合规管理机制的完善性。建立前置性合规审查流程，将前置性合规审查作为经营决策、业务上线、对外签约的必经环节和重要依据，合规管理人员与业务部门人员组成虚拟工作团队，持续做好在市场营销、投资并购、业务合作、客户服务、招标采购等业务领域的合规扫描和风险防控，实现对企业规章制度、重要决策、经济合同合规审查。同时，要建立监管流程，在企业运营期间应加强合规管理监管，严格按照法律法规和制度规范对工作开展实际进行监督与约束，实现全过程监管，让企业资源得到合理利用。还应建立违规操作举报流程，通过设立电子邮箱、合规热线等途径主动接受企业内外部对违规行为的举报。对于举报属实且为企业挽回重大经济损失的举报人要以适当方式进行奖励，同时要采取有力措施做好举报人信息保密工作。对于故意诬告、陷害他人的举报人要进行警示和处罚，构成刑事犯罪的要移送司法机关处理。
2.4实施合规培训，提高全员合规管理能力
企业合规管理体系建设中需要有专业人才支持，保证合规管理工作的专业化开展，提高企业整体管理水平。要根据内部各部门工作开展中存在的问题，对岗位人员进行专业化培训，建立科学完善的培训机制，提高工作人员的合规管理意识，强化他们的职业素养和业务能力，让企业员工明确企业发展目标，遵循相关要求与原则，提高员工的思想意识，在工作中能够自觉规范自身行为。在实际开展合规培训的过程中，应选择合适的培训方向，常用树状培训和集中培训两种方式，前者主要先对管理层人员进行统一培训，而后由他们向所属部门员工进行培训，实现培训教育工作的分级化开展；后者是对企业全体员工进行系统化培训，统一培训结束后，会在企业网站上发布相关培训内容，便于企业员工查看。通过实施合规培训，可提高企业整体合规管理能力，便于体系的进一步完善。
2.5开展合规宣传，提高全员合规意识
提高合规意识需从制定全员遵守的合规准则入手，以提高全员合规意识为核心，深植合规理念，逐步形成全体员工自愿接受，自觉遵守的合规文化，构筑合规防火墙。要充分发挥领导干部带头合规的作用，先从领导干部入手，着力提升领导干部的合规意识，以“关键少数”带动“绝大多数”，推动全员提高诚信合规经营管理意识，自觉践行合规理念。通过加大对各类典型案例的曝光力度，深度剖析违规根源，提高合规自律意识，起到知敬畏、存戒惧、守底线的作用，让合规深入内心，形成合规的内驱力，为合规管理提供内在保障。
综上所述，企业合规管理体系是一个复杂的有机整体，新形势下，合规关系着企业健康可持续发展，是企业经营成果的重要保障，是参与市场竞争的重要软实力。企业在贯彻新发展理念，推动高质量发展的过程中，既要做好“显功”，夯实自身经济在社会经济中的基础性地位，更要苦练“潜功”，坚持问题导向，拧紧合规风险防控的链条，建立健全合规管理体系，护航企业发展新跨越。
参考文献：
[1]刘智标.试论企业治理中的合规管理体系构建[J].法制与社会：旬刊,2018(6):2.
[2]邢瑶青.企业合规管理体系构建的若干举措[J].项目管理评论,2019(6):2.
