前言：财政税收对市场经济的发展意义重大，通过合理的税制和税收政策，可以平衡财政收支，促进资源的合理配置，实现社会的公平与公正，促进经济的发展和就业增长。同时，税收制度的改革也需要继续深化，以更好地适应市场经济的需求，推动经济的可持续发展。
一、财政税收对市场经济发展的作用
第一，税收可以平衡财政收支，维护国家经济稳定。财政税收是国家收入的重要来源，通过征收合理的税款，可以增加财政收入，从而维持国家的日常运转和发展。税收的正常征收和使用可以平衡财政收支状况[1]，防止财政赤字过大或财政盈余过多，保持经济的稳定和可持续发展。第二，税收可以调节经济结构，促进资源合理配置。税收对不同行业和个人征收的税率不同，这在一定程度上可以引导生产要素的合理流动，促进资源在不同产业之间的合理配置。通过调整税率，可以降低某些行业的税负，鼓励其发展，同时加大对污染和资源消耗较大的行业的税务压力，促使其减少污染排放，优化产业结构。第三，税收可以实现社会公平与公正。税收的征收是按照法定程序进行的，征税的依据是个人或企业的收入或财产状况。通过征收适度的税款，可以实现收入和财富的再分配，减少贫富差距，实现社会的公平与公正。同时，税收也可以通过提供公共服务和社会保障，促进社会的和谐稳定，提升人民的满意度和幸福感。第四，税收还可以促进经济发展和就业增长。通过减免税收，可以降低企业的经营成本，提升其竞争力，促进经济的发展。同时，税收也可以通过提供必要的公共服务和基础设施建设，为企业提供更好的营商环境，进一步吸引投资，创造更多就业机会，提高就业率。
二、发挥财政税收作用促进市场经济发展的有效方法
1. 减税和降费
减税和降费能够有效地降低企业的税负，从而提高企业的盈利能力。随着税负的减轻，企业可以获得更多的自由资金用于投资和创新。这将促进企业的发展和竞争力的提升。同时，减税还能够减少企业的运营成本，进一步增加企业的盈利空间。这对于培育市场经济中的新兴产业和优势企业具有积极的推动作用。减税和降费还能够鼓励企业增加投资[2]、创新和扩大就业。通过减轻企业的税负，政府可以激励企业加大对于技术改进和科研创新的投入。这将进一步推动科技进步和产业升级，助力市场经济的发展。同时，减税和降费还能够增加企业的盈余，使得企业更有信心扩大规模和增加就业机会。这将缓解就业压力，促进社会的稳定和繁荣。此外，减税和降费也能够促进市场活力的释放和经济增长。通过减轻企业的税负，政府可以激发企业的经营热情和活力。企业可以更加灵活地运用资金和资源，开展市场竞争，推动市场的活跃度。而市场的活跃度和繁荣将进一步推动经济的增长和发展。因此，减税和降费对于促进市场经济的繁荣具有重要的作用。当然，减税和降费也需要政府在实行中注意风险和平衡。一方面，政府需要保持税收收入的稳定，确保公共事业的正常运转和民生保障的基本需求。另一方面，政府还需要兼顾税收的公平性，防止减税和降费措施造成贫富差距的进一步扩大。因此，政府在制定减税和降费政策时需要综合考虑各方面的因素，尽量做到公平合理。
2. 改进税收制度与管理
现行税收制度在满足财政收入需要的同时，也应兼顾促进经济增长和保障社会公平。税收制度应当合理分配负担，避免出现过高的税负现象，同时也要鼓励企业投资创新，促进经济发展。此外，还需建立健全的税收政策、税收法规和税收征收标准，并及时调整和完善，以适应经济发展的需要。简化税务程序和流程能够提高税收效率，过多的税务程序和耗时的操作流程，使得纳税人和税务机关之间的关系变得复杂和紧张。简化税务程序，减少繁琐的办税环节，可以为企业减轻行政负担，提高纳税人参与度和纳税合规意愿。同时，还需要通过信息化手段来加强税务管理，提高税收资料的自动化处理能力，减少纳税申报的时间和成本。加强税收管理和执法力度是维护税收公平和正常市场秩序的重要保障，税收管理机关要加强对税收征管过程和操作的监督，提高税务机关的服务质量和工作效率。对于违法逃税行为，需要加大执法力度，严厉打击，维护税收秩序。此外，还应加强税收信息共享和监管合作，提升税收数据的准确性和可靠性，确保税收征管的公平性和透明度。
3. 支持产业发展
通过税收政策给予重点产业适当的税收优惠，可以加大对这些产业的支持力度。重点产业通常是国民经济发展中的战略支柱，促进这些产业的发展对于推动整个经济的增长具有重要意义。通过给予税收优惠，可以降低这些产业的成本压力，增强它们的竞争优势，进而促进产业结构的升级和优化。对于新兴产业来说，税收激励是加快其发展的重要方式之一。新兴产业通常具有较高的风险和不确定性，需要大量的资金和资源支持才能够实现快速发展。通过给予新兴产业税收优惠，可以降低其经营成本，吸引更多的资金和资源流入，推动其创新能力和竞争力的提升，进一步推动产业的发展和升级。然而，对于给予产业税收优惠的政策设计，需要注意避免过度依赖，防止出现资源错配和产业扭曲的问题。在实施过程中，需要结合实际情况[3]，科学设计税收政策，确保税收优惠的力度和范围与产业的实际需求和发展潜力相匹配。
4. 鼓励创业创新
通过减免初创企业的营业税、增值税等税收，可以降低创业者的经营成本，为他们提供更大的发展空间。创业初期，往往面临资金短缺和经营压力大的困境，而税收的减免可以直接降低企业的负担，为企业的成长提供了良好的机会。减免营业税和增值税的税收政策，不但能够减少创业者的经济压力，还能够鼓励创新和技术进步，为企业实现可持续发展奠定坚实的基础。为创业者提供财务和税务咨询服务，可以帮助创业者更好地了解和掌握税收政策，减少经营风险。创业者通常对税务规定和财务管理不太熟悉，容易陷入一些税务风险或者财务困境中。政府可以提供相关的咨询服务和指导，帮助创业者合理遵守税收规定，确保企业运营的合法性和稳定性。同时，税务咨询服务还可以帮助企业提高资金运作效率，优化财务管理体系，提高企业的盈利能力和可持续发展能力。在推动创业创新方面，税收政策只是一个重要的手段之一，还需要与其他措施相结合，形成多层次、多维度的支持机制。例如，政府可以加大对创业园区和孵化器的支持力度，为创业者提供更大的空间和资源。同时，还可以加强知识产权保护，鼓励技术创新和研发投入，促进产业升级和企业发展。这些举措的综合效应将进一步提升创业创新活动的活跃度，推动市场经济更好地发展。
结语：通过上述有效方法，可以发挥财政税收的作用，促进市场经济的健康发展。需要根据实际情况和市场需求，制定合理的财政税收政策，并加强政策的实施和监测评估，确保政策的有效性和可持续性。
参考文献：
[2]白晨宇.浅谈基层财政税收对市场经济发展的作用[J].中国市场,2022(32):57-59.
[3]杨风霞.财政税收对市场经济发展的作用分析与思考[J].老字号品牌营销,2022(18):86-88.
